El Estado Islámico (EI) es la organización terrorista más grande del mundo.
Controla un territorio en Irak y Siria (y en menor grado en Libia) que es más grande que el Reino Unido. Y es capaz de llevar a cabo tres ataques internacionales separados y tácticamente muy diferentes en 10 días, matando a unas 400 personas en total. El 13 de noviembre de 2015, el grupo lanzó una serie de ataques coordinados en la capital francesa, París, el día después de un doble atentado suicida en Beirut, Líbano. Posteriormente se descubrieron complots para nuevos atentados en París, Bruselas y Hannover. A principios de mes, se cree que una bomba del EI derribó un avión ruso que volaba entre Egipto y Rusia. Estos ataques han puesto de relieve la grave amenaza que representa el Estado Islámico y su deseo de llevar a cabo ataques de alto impacto con un gran número de víctimas.
Los ataques de alto impacto requieren financiación. De hecho, las finanzas son un requisito previo para el funcionamiento de un grupo terrorista. Se necesitan fondos para el reclutamiento, la formación, la planificación, las armas y los explosivos, pero también para elementos logísticos más mundanos, como el transporte, el combustible y los teléfonos móviles.
Los organismos encargados de hacer cumplir la ley hoy entienden que la financiación del terrorismo no depende exclusivamente de donaciones o de patrocinadores ricos y comprensivos; de hecho, está enredado con una multitud de crímenes organizados transnacionales. Esto fue destacado por el Tesoro de Gran Bretaña en su evaluación de riesgo nacional de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo de octubre de 2015. El informe destaca el papel que desempeñan las actividades comerciales y operativas similares a las de las principales empresas multinacionales en la financiación del terrorismo. El informe también reconoce que existe una superposición sustancial entre la financiación del terrorismo y el lavado de dinero, y que terroristas y delincuentes organizados adoptan los mismos métodos para mover y ocultar fondos.
El Estado Islámico es el grupo terrorista más rico del mundo, con una facturación anual estimada de entre 2 y 3 millones de dólares, aunque es muy difícil realizar estimaciones precisas. En comparación, el IRA Real, que es el noveno grupo terrorista más rico del mundo, tiene unos ingresos anuales de alrededor de 50 millones de dólares, principalmente del contrabando de armas y el tráfico de drogas. El control del Estado Islámico sobre un territorio sustancial le permite generar cantidades considerables de dinero a partir del crimen organizado, incluido el contrabando de petróleo y antigüedades y la imposición de impuestos a quienes contrabandean drogas y personas, así como la imposición de impuestos y multas a las poblaciones de las áreas que controla.
El cuadro 1 describe las principales fuentes de ingresos del Estado Islámico. Esto no incluye ganancias puntuales, como el saqueo de bancos iraquíes, o ingresos de empresas legítimas, como la agricultura.
| Fuente | Ingreso anual estimado |
| Gravámenes, multas e impuestos estatales | 1 millones de dólares |
| Impuesto al tráfico de drogas (desde Afganistán) | 1 millones de dólares |
| Ventas de petróleo | $ 309-600 millones |
| Impuesto sobre el tráfico de personas (en Libia) | n/a (participación de un mercado valorado en hasta 323 millones de dólares) |
| Tráfico de antigüedades e impuestos | 22-55 millones de dólares (o hasta 100 millones de dólares) |
| Secuestro y rescate | 20 millones de dólares |
| A la trata de personas | n/a |
| El ingreso total anual | $ 2.35-2.68 mil millones |
El grupo requiere una financiación sustancial no sólo para lanzar ataques en el extranjero sino porque, a diferencia de la mayoría de los otros grupos terroristas, tiene costos considerables asociados con el control de un territorio con una población estimada de 8 a 10 millones de habitantes y un ejército permanente de hasta 50,000 combatientes. Un informe de inteligencia occidental estimó que el Estado Islámico necesitaba entre 523.5 millones y 815.3 millones de dólares al año para ejecutar sus operaciones.
Hasta hace poco, una de las principales fuentes de ingresos del Estado Islámico era el contrabando de petróleo. El grupo posee campos petroleros en el noreste de Siria y, hasta hace poco, en el norte de Irak. El Consejo de Seguridad de la ONU estima que Estado Islámico genera unos ingresos de entre 846,000 y 1,645,000 dólares al día por la venta de petróleo en el mercado negro. El petróleo se envía desde Siria e Irak a Turquía, las regiones kurdas de Irak y Jordania. La mayor parte del petróleo, sin embargo, se vende a comerciantes locales que luego lo envían a otros mercados o lo venden al gobierno sirio o a las fuerzas de la oposición. El Estado Islámico vende petróleo en el mercado negro a entre 20 y 40 dólares por barril, aunque actualmente se cree que está más cerca de un punto de referencia más bajo, lo que lo hace sustancialmente más barato que el petróleo en el mercado legítimo (que actualmente ronda los 40 dólares por barril).
Siria tiene 2.5 millones de barriles de reservas probadas de petróleo. La mayor parte proviene de la región de Deir-ez-Zour, incluida la cuenca petrolera de Omar, que ahora controla el Estado Islámico. Esto les permite producir los 25,000 barriles diarios que constituyen la mayor parte de su producción de petróleo. Incluso a 20 dólares el barril, el petróleo de esta región de Siria le reporta al Estado Islámico unos 500,000 dólares al día. Irak tiene reservas probadas de petróleo de 125.4 millones de barriles, aunque sus principales campos petroleros están lejos del territorio del EI. Kirkuk fue el principal campo que el Estado Islámico pudo capturar en Irak, pero fue retomado y retenido por las fuerzas peshmerga en febrero de 2015. Hasta finales de octubre de 2015, la refinería de Baiji también estuvo bajo control del EI. Las refinerías de Baiji y Al-Qayyarah fueron el centro de producción de petróleo del EI en Irak. El Estado Islámico todavía posee la refinería de Al-Qayyarah, que puede producir hasta 20,000 barriles de petróleo por día (aunque se estima que la producción real se acerca a los 8,000 barriles). Incluso con las estimaciones más bajas de producción y precio del petróleo, este campo representa 160,000 dólares por día para el grupo. Sin embargo, las fuerzas terrestres locales y los ataques aéreos de la coalición se centran en retomar la refinería de Al-Qayyarah.
Antes de que los ataques aéreos rusos y de la coalición comenzaran a atacar instalaciones y medios de transporte asociados con la producción de petróleo, el petróleo generaba un nivel de ingresos que diferenciaba al Estado Islámico de cualquier otra organización terrorista, con el doble de facturación anual que el siguiente grupo terrorista más rico, Hamás. Por lo tanto, quienes se oponen al Estado Islámico se han centrado en interrumpir la producción de petróleo para limitar la oferta que tienen para vender y sancionar a quienes compran petróleo para limitar la demanda. Si bien las sanciones pueden resultar efectivas contra clientes internacionales, la mayor parte del petróleo se vende a comerciantes locales que son en cierta medida inmunes a las sanciones. Por lo tanto, el foco principal sigue siendo alterar la producción.
Mientras su infraestructura petrolera es atacada, Estado Islámico está reorientando sus esfuerzos hacia otras fuentes de financiación. Si bien no se cree que estén directamente involucrados ni en el tráfico de drogas ilícitas ni en el tráfico de personas, ambas cadenas de suministro cruzan territorios controlados por el EI en Irak, Siria y Libia. Se cree que el grupo se beneficia gravando el tráfico de heroína desde Afganistán, donde ha estado obteniendo ganancias de los talibanes. Cada año, 75 toneladas de heroína afgana se introducen de contrabando en Irán y a través de Irak y Siria antes de ingresar a Turquía. El Servicio Federal de Control de Drogas de Rusia estima que el Estado Islámico gana hasta mil millones de dólares al año gravando la heroína afgana traficada a través de su territorio en Irak. El grupo también controla el tráfico de drogas en partes de Libia, donde tiene una presencia considerable en el hampa y también está acusado de cobrar impuestos a los traficantes de personas. Actualmente se cree que el tráfico de migrantes a través del Sahara a lo largo de la costa de Libia vale entre 1 y 255 millones de dólares al año, aunque no está claro cuánto gana Estado Islámico con esto. En Irak y Siria, mujeres y niñas son tomadas de aldeas bajo control del EI y entregadas a los combatientes del EI como regalos, obligadas a trabajar en burdeles del EI o vendidas en subastas de esclavos por alrededor de 323 dólares.
El Estado Islámico también ha institucionalizado el saqueo de antigüedades de las zonas que controla. Aunque se destruyen los objetos considerados idólatras u ofensivos para el Islam, las antigüedades que sobreviven se tratan como cualquier otro recurso. El Estado Islámico ha convertido los saqueos preexistentes en estas áreas en un comercio altamente lucrativo al cobrar impuestos a las antigüedades saqueadas y controlar el acceso a los sitios. También ha traído a sus propios arqueólogos, equipos de excavación y maquinaria y ha creado "ministerios de antigüedades" y un "ministerio de recursos preciosos". Los artefactos procedentes de Irak y Siria se sacan de contrabando a través de Turquía o el Líbano y se lavan en Suiza o Alemania antes de venderse en casas de subastas de Londres o Nueva York. El embajador de Irak ante las Naciones Unidas, Mohamed Ali Alhakim, ha afirmado que Estado Islámico gana hasta 100 millones de dólares al año con el comercio de antigüedades, aunque el origen de esa cifra no está claro. Se cree ciertamente que el saqueo y el tráfico sistemático de antigüedades le han reportado al Estado Islámico decenas de millones de dólares, y un informe de inteligencia occidental supuestamente afirma que el grupo ganaba entre 22 y 55 millones de dólares al año gravando a los contrabandistas de antigüedades.
Una fuente de ingresos menor, aunque no insignificante, para el Estado Islámico son los rescates. El grupo captura a civiles extranjeros –predominantemente periodistas y trabajadores humanitarios– y los rescata para devolverlos a sus gobiernos. Estos pagos de rescate son irregulares, pero cada uno puede ascender al rango de varios millones de dólares. En agosto de 2014, Estado Islámico exigió 136 millones de dólares para James Foley –el rehén estadounidense finalmente decapitado–, mientras que en enero de 2015, el grupo exigió 200 millones de dólares para dos rehenes japoneses, que también fueron asesinados. El Estado Islámico aceptó al menos 20 millones de dólares en rescates en total en 2014. A veces, el grupo fija un rescate elevado para un individuo extranjero, como Foley, pero a menudo el grupo rescata en masa a un gran número de iraquíes o sirios a la vez. Estados Unidos y muchos otros países han aplicado durante mucho tiempo una política explícita y sistemática de no rescate. De hecho, se considera que no pagar rescates es la mejor manera de reducir el riesgo de secuestros, ya que elimina el incentivo de ingresos.
Si bien los rescates pueden proporcionar un impulso ocasional a las finanzas del Estado Islámico, es el territorio que controla el que proporciona al grupo su base de ingresos más segura. Al poseer territorio en Irak y Siria, Estado Islámico puede generar fondos considerables a través de impuestos, multas y peajes. El cuadro 2 muestra algunos de los niveles de tributación.
| Embargo | Cantidad |
| Cobro a camioneros por transportar sus mercancías | $800 |
| Impuesto para los cristianos que viven en territorio del EI | 50% de los ingresos |
| Alquiler anual de un puesto en el mercado | $2,500 |
| Utilidades mensuales | $2.50 electricidad; $1.20 agua |
| Limpieza de calles fuera de una tienda | $ 7-14 |
| Zakat | 2.5-10% de la riqueza |
| Bien por fumar | $40 (más castigo corporal) |
| Impuesto sobre la renta | 10% |
| Impuesto sobre las ventas de petróleo vendido en un mercado. | $ 1.40 por barril |
Estas corrientes de ingresos son en gran medida inmunes a sanciones y ataques aéreos y proporcionan casi mil millones de dólares al año. Esto hace que la estrategia utilizada contra Al Qaeda de aislar al grupo de los donantes en el Golfo Pérsico sea en gran medida impotente contra el Estado Islámico. Un enfoque es impedir que el grupo tenga acceso al sistema financiero internacional. El problema es que Estado Islámico comercia con otros dentro de los países en los que opera, incluidos los kurdos en Irak y el gobierno de Bashar al-Assad en Siria, y lava dinero a través de negocios de transferencia y cambio de dinero en el sur de Turquía. En última instancia, hasta que sea desalojado del territorio que controla, Estado Islámico tendrá una fuente constante y sustancial de ingresos como cuasi-Estado que continuará incluso si se cortan sus ingresos provenientes del crimen organizado transnacional.